拟 IPO 上市公司信息系统内控建设是企业冲刺资本市场的关键一环，直接关系到财务数据真实性、合规性及上市审核通过率。我们紧扣证监会、交易所上市监管要求，结合《企业内部控制基本规范》及信息系统审计指引，为拟上市企业量身定制全流程、高标准的内控建设方案，助力企业筑牢信息系统合规防线，满足上市审核要求，提升资本市场竞争力。具体服务内容如下：

1. 服务目标与范围精准锚定

上市需求深度适配：通过与拟 IPO 企业管理层、财务部门、IT 部门深入沟通，结合企业上市计划与业务特点，明确信息系统内控建设在满足上市合规要求、保障财务信息安全、提升审计效率等方面的核心目标。服务范围覆盖企业核心信息系统，包括财务核算系统、ERP 系统、销售管理系统等，以及系统开发、运维、数据管理等全生命周期环节，确保内控建设与上市进程紧密贴合。

建设维度全面覆盖：以上市审核标准为导向，将 “构建符合监管要求的信息系统内控体系”“确保财务数据准确、完整、可追溯”“降低信息系统审计风险”“提升企业信息化管理水平” 作为核心目标，构建包含制度建设、流程优化、技术加固、审计配合的全维度服务体系，输出《拟 IPO 上市公司信息系统内控建设需求清单》，为服务开展提供清晰指引。

2. 内控体系框架专业构建

监管标准与企业实际融合：参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则》《企业内部控制应用指引第 18 号 —— 信息系统》等监管要求，结合企业业务流程与信息系统现状，搭建适配的内控框架。针对财务数据生成、存储、传输等关键环节，细化控制要点，如设置系统权限分离机制、建立数据变更审计留痕规则，形成兼具合规性与实操性的内控体系模型。

定制化制度与流程设计：为企业量身定制信息系统内控制度，涵盖系统开发与维护管理、用户权限管理、数据安全管理、应急响应管理等制度文件。同时，优化业务流程与系统操作流程，确保采购、生产、销售等业务数据在系统中的流转符合内控要求，例如在销售系统中嵌入订单审批、发货确认、收入确认的全流程控制节点。

3. 技术与管理控制强化实施

信息系统安全加固：从网络安全、数据安全、应用安全三个层面开展技术控制建设：部署防火墙、入侵检测系统等网络安全设备，保障系统网络环境安全；采用数据加密、备份恢复、容灾演练等措施，确保财务数据完整性与可用性；对系统功能模块进行漏洞扫描与渗透测试，修复潜在安全隐患，输出《信息系统安全加固报告》。

内控管理机制落地：协助企业建立信息系统内控执行与监督机制，明确各部门、岗位在信息系统管理中的职责权限；开展内控培训，提升员工合规操作意识与风险防范能力；定期组织内控自查与专项审计，及时发现并整改问题，确保内控措施有效执行。

4. 上市审核对接与风险预控

审计材料准备与支持：根据上市审计要求，协助企业梳理信息系统内控相关文档，包括系统设计文档、操作手册、权限分配表、安全评估报告等，确保审计材料完整、规范。配合审计机构开展信息系统审计工作，及时解答审计疑问，提供相关证据材料，提高审计效率与通过率。

上市风险深度剖析与应对：针对拟 IPO 企业信息系统内控常见风险（如数据篡改风险、权限滥用风险、系统故障风险），进行全面排查与评估。运用风险矩阵，量化风险等级，制定风险应对策略，例如针对数据篡改风险，加强系统操作日志审计与权限最小化管理；针对系统故障风险，完善灾备方案与应急响应流程，降低上市审核风险。

5. 长效机制建设与持续优化

内控体系迭代升级：协助企业建立信息系统内控持续优化机制，定期评估内控体系的有效性，根据企业业务发展、技术更新及监管要求变化，及时调整优化内控制度与流程，确保内控体系长期适配企业需求。