国有企业信息系统内部控制审计是强化国资监管效能、保障国有资产安全、推动企业数字化合规运营的重要保障。我们立足国有企业治理特性与监管要求，以《国有企业内部控制规范》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》等政策为指引，为国有企业定制专业化、系统化的信息系统内控审计方案，深度排查系统风险隐患，推动内控体系与国资管理深度融合，助力企业筑牢信息安全防线，提升数字化治理水平。具体服务内容如下： ​

1. 审计目标与范围精准锚定

国资场景深度适配：通过研读国资监管政策文件、参与企业战略研讨会、实地调研业务部门，围绕国有企业 “三重一大” 决策系统、资金管控平台、采购招标系统等核心信息系统，明确审计在保障国有资产安全、防范数据泄露风险、确保合规运营等方面的核心目标。审计范围覆盖系统开发、运维、使用全生命周期，延伸至数据共享、跨境业务等关键场景，确保审计与国资管理要求高度契合。

审计维度多维聚焦：以国资监管需求为导向，将 “评估信息系统内控合规性”“保障国有资产数据安全”“提升系统运营效率”“防范重大经营风险” 作为核心审计目标，构建涵盖合规性审查、风险评估、控制有效性测试的多维度审计体系，输出《国有企业信息系统内部控制审计需求清单》，为审计工作提供清晰指引。

2. 审计指标体系科学构建

政策标准与企业特色融合：参照《企业内部控制基本规范》《数据安全法》等国家标准，结合国有企业行业特性（如能源企业生产调度系统、基建企业项目管理系统），筛选适配的通用审计指标。同时，围绕国资监管重点定制特色指标，如国有资产交易系统的合规性审查、境外业务数据的跨境传输安全评估，形成兼具政策导向性与企业独特性的审计指标库。

3. 审计实施与风险深度排查

全流程审计覆盖：采用 “文档审查 + 现场测试 + 数据核验” 相结合的方式，对信息系统内部控制进行全流程审计：审查系统开发文档、管理制度，评估内控设计合规性；通过穿行测试、抽样测试，验证权限管理、数据加密等控制措施的执行有效性；利用数据分析工具，核查财务数据、资产交易数据的真实性与完整性，输出《信息系统内控审计工作底稿》。

风险识别与预警：针对审计中发现的问题，如权限管理漏洞、数据传输未加密、流程审批缺失等，结合国资监管案例与企业实际，运用风险矩阵评估风险等级。对可能导致国有资产流失、违反监管规定的重大风险，如未经授权的跨境数据转移、关键业务系统无备份机制，及时发出预警并出具《风险提示报告》。

4. 问题诊断与整改督导

审计问题分级判定：依据问题对国有资产安全、合规运营的影响程度，建立 “国有企业信息系统审计问题分级标准”。将 “核心业务系统数据被篡改”“违反国资采购流程规定” 列为重大问题；将 “部分用户权限未定期复核”“系统日志留存不足” 列为一般问题，明确问题的严重程度与处理优先级。

整改方案协同推进：协同企业制定切实可行的整改方案，明确整改责任部门、时间节点与验收标准。针对重大问题，组织专题研讨会，引入国资监管专家提供解决方案；定期跟踪整改进度，对整改效果进行现场复核，确保问题闭环管理，推动企业落实审计整改要求。

5. 审计报告与长效价值输出

定制化审计报告编制：按照国资监管机构披露要求，编制《国有企业信息系统内部控制审计报告》，突出 “国有资产安全保障情况”“监管政策合规性结论”“重大风险整改建议” 等内容，同步生成面向企业管理层、审计委员会的专项解读版，适配企业内部决策与监管报送需求。